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事情爆出来之后，有朋友就问我，保险方面有没有什么“合理避税”的手段？今天就和大家好好聊聊保险避税避债的功能。
保险是怎么避税的
如何通过保险避债
怎么买保险规划资产
保险是怎么避税的
常说的“保险避税”，指的是什么？抵扣个税？避交遗产税？还是领取保险金不用交税？我们挨个说。
1.1能抵个税的保险
打开个人所得税APP申请汇算的时候，会发现在“其他扣除项目”中有年金、商业健康险、税延养老保险，难道真的如代理人所说，买保险是可以抵税的？
个人所得税APP显示的这几个保险，确实是可以抵税，但和我们购买的商业保险并不一样，让我们看看怎么回事。
年金
这里的年金，不是普通的商业年金险，而是企业年金或者职业年金。
企业年金、职业年金和职工社保类似，都是企业和职工各按比例缴纳一部分。职业年金一般是只有公务员才能参加的，企业年金则不限制职业人群。
职业年金和职工社保是国家强制要求缴纳，企业年金并没有强制要求。但目前缴纳企业年金的单位并不多，仅央企、国企和部分试点单位才有，一般的企业是没有的。
有企业年金的朋友需要注意，这项是指企业年金的个人缴纳部分可以在税前扣除，且税前扣除的部分不能超过工资计税基数的4%，所以实际能抵扣的税并不多。商业年金、企业年金，哪个收益更高？
个人税优健康险
税优健康险本质是一年期医疗险+万能险，和医保有的一拼。
它的亮点在于保障全面，保证续保到法定退休年龄，可带病投保，没有等待期，0免赔额，社保范围内%报销，社保范围外报销80%。
《中华人民共和国个人所得税法实施条例》中有规定“购买符合国家规定的商业健康保险、税收递延型商业养老保险的支出，可以依法扣除。”
也就是说，商业健康险的确可以抵税，但是必须是符合国家规定的商业保险，目前只有税优健康险才可以。普通人买医享无忧和好医保，哪个好？
然而，税优健康险真的很难买，目前基本需要通过企业走团体投保，个人投保非常困难。
税延型养老保险
“税延”字面意思就是延迟缴税，也就是国家现在不要求纳税，先借给你买养老保险，等到未来领取的时候，再补缴。所以不是不交税，只是延迟缴纳而已。
但是，税延养老险不是想买就能买的，目前只在上海、福建（含厦门）、苏州工业园区有试点，其他地方还没有。商业养老保险中，养老年金和增额终身寿哪个好？
能省多少税？为了抵税去买划算吗？
抵扣额度按月工资6%计算，年度最高不超过1.2万。领取养老金时，25%是免税的，剩余75%按照10%交税，相当于税率是7.5%。
我国7级税率制度我们国家目前实行的税率制度设计了7个等级，分别是3%、10%、20%、25%、30%、35%、45%。
这么来看的话，税延型养老保险适合税率为10%以上的人，也就是年应纳税所得额在元以上的人（换算成月应纳税所得额是元）。
1.2遗产税
年金险、增额终身寿险会涉及到资产传承和身故赔付，代理人常以购买此类产品可以避交遗产税为噱头进行销售。
实际上在我们国家，目前还没有开始征收遗产税，这一法规也没出台。至于什么时候出台法案，以及会不会出台，都是未知数。既然在我国没有遗产税这回事，也就谈不上避交遗产税。
1.3领取的保险金要不要交税？
很多朋友在购买了年金/增额终身寿险之后，都会有这个疑问。这里明确回答：不用交税。
《中华人民共和国个人所得税法》中有明文规定：保险赔款，免征个人所得税。
虽然年金险和增额终身寿险，和其他保障型产品形态有所不同，属于“投资型”保险，但终归是保险，在法律规定里不用交税。所以不论是领取的年金、增额终身寿险的减保金还是身故赔偿金，都不需要交税。
如何通过保险避债
买保险到底能不能避债，我们需要分不同情况，具体看下图总结：
我们用一个案例来详细阐述：
年，张先生比较注重资产规划，他为自己投保了一份万的增额终身寿险，按合同约定前10年的身故金是万；年，由于要扩大生意，张先生借款了万。
这种情况可以避债
年，张先生因为一起交通事故，不幸离世，留下万债务。当初的保险合同指定了受益人是他的儿子小张，按合同约定，小张可以获得万元理赔金。
那么这万元的理赔金，需不需要偿还张先生的债务呢？
根据“父债子还”的最新法律规定，儿子在继承父亲遗产、接受父亲赠予、使用父亲所借财务的情况下，需要偿还父亲的债务，除此之外的“父债子还”并没有法律依据。
这次事故中，儿子作为指定受益人，拿到的身故保险金属于受益人个人财产，不是继承父亲的遗产，也并非父亲的赠予，所以不需要偿还父亲生前的债务。投保时未指定受益人怎么办？
这几种情况不能避债
1.保险合同的指定受益人是妻子，妻子拿到的理赔金属于个人财产也没有问题；但是张先生是婚后借的钱，属于夫妻共同债务，妻子就有连带清偿责任。
2.延续第一种情况，指定的受益人是儿子，儿子获得赔偿金，但是儿子在外面也欠了债，那儿子拿到的理赔金需要偿还债务，所谓欠债还钱，天经地义。被保人受益人同时身故，谁领钱？
3.张先生借款后开始赖账，不仅不还，还为儿子买了万增额终身寿险，那这份保单是需要用来还债的。因为在负债或公司财务恶化之后再投保，有非法转移财产的嫌疑，涉嫌恶意避债，债权人有权请求法院撤销张先生购买保险的行为，保险合同很有可能被被判为无效。
4.张先生给自己买的增额终身寿险，保费万其实是受贿的钱，这份保单会被追缴。因为购买保险的资金是违法所得，触犯了我国的刑法。
这2种情况不一定
1.张先生保时没有指定受益人，而是默认法定受益人。
《保险法》第42条规定：未指定受益人的，被保险人死亡后，保险金作为被保险人的遗产，由保险人依照《中华人民共和国继承法》的规定履行给付保险金的义务。
作为遗产处理，用来清偿债务没有问题；实际上，哪怕未指定受益人，司法方面仍倾向作为法定受益人的资产，而不是遗产。
2.张先生因生意长期亏损，一直没钱归还债务，债权人是否可以申请法院强制执行张先生购买的增额终身寿险保单？
由于各地高级人民法院对寿险保单是否可以“强制执行”有不同意见，各地处理方式也不同。一些法院认为，保单现金价值虽属投保人财产，但以投保人解除合同为前提，法院不能强制投保人解除。另一些法院则认为，退保以后的保单现金价值属于投保人的责任财产，法院可以强制执行。目前最高院对这个问题没有统一规范。
怎么买保险合理规划资产？
对我们个人来说，商业保险避债避税，总结起来主要通过两种情况实现：
一是，我们领取的生存年金，拿到的理赔金，比如报销的医疗费用、重疾保险金、身故金，都是不需要交税的；
二是，除了夫妻关系之外，指定受益人、被保人拿到身故金或生存理赔金，都属于其个人财产，不需要用来偿还其他人的债务。
对应到具体保险产品中，现在火热的年金险和增额终身寿险，是大家最关心的；尤其是增额终身寿险兼具财富增值、传承的大额产品，有朋友留言说它的重要性又提高了。投保增额终身寿险会有损失吗？
市面上增额终身寿险产品那么多，怎么挑？
收益：长期来看，增额终身寿险的收益相差并不是不大，基本上都是无限接近复利3.5%。增额终身寿能抵御通胀吗？
比如这几款产品：
前面5年现金价值相差比较大，到第10年左右基本上就差不多了，之后也就差个几千块。
资金灵活：市面上有些产品会对加减保做一些限制，不过也不是大问题，比如减少金额不少于元，单笔追加金额超过20万需要健康告知等，我们挑选限制少或者没有限制的买就行。
其他保障：增额终寿会附加一些其他的保障，比如交通意外身故双倍赔付、年金转换权还有增值服务等。也就是每款产品的特色会有所不同，可以根据自己需求选择。
回血快：弘康利多多；交通意外双倍赔：弘康金满意足臻享版；免费享康复护理：和泰增多多（珍藏版）；
最后，“保险的避税避债功能”是基于人寿保险的特殊结构和法律属性，在某些特定条件下，可以起到资产保全、依法合理避债的作用。
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